中國企業在美國投資，以何種身份納稅最為合理？

2020/12/02 來源：http://m.zgfadianji.com 編輯：Administrator

前段時間，有客戶向鷹飛咨詢: 想去美國加州開公司，但聽說美國的稅很高，想知道以何種身份納稅最為合理，也就是對自己有利？說到這里，我們不妨先了解一些基本的常識，有利用我們來分辨！

美國稅務通常境外人士在加州投資，也就是注冊加州公司是很簡單的，直接找中介機構辦理，2周就可以拿到注冊證書。而美國公司類型主要有四大類：獨資公司、合伙公司、有限責任公司、股份公司。

根據不同的性質，建議設立不同的企業：例如服務性企業及貿易型企業，建議設立LP或LLP, 而如果是購買土地、建設廠房等生產型企業，建議設立LLC。

如果要涉及到具體的納稅稅種、稅率、享受的稅惠措施，需要結合在加州地區從事的具體行業，開設公司的選址，聘用的員工（全職）數量，對環保及科技的促進等因素來做具體區分。

就加州而言，與中國國稅地稅稽征體制類似，采取的是聯邦稅與州稅并行。聯邦稅以個人所得稅、社會保障稅為主，其次有公司所得稅、消費稅、遺產和贈與稅、關稅等；州稅以銷售稅為主，輔之以所得稅等；地方稅以財產稅為主。

如在加州設立LLC, 主要應繳稅種：企業所得稅（15%-35%分截累進），社會保險稅、銷售稅、個人所得稅（對非居民股東指加州境內所得，非全球所得）,而加州甚至整個美國沒有國內類似的增值稅（VAT）。

想要了解更詳細的稅制，可以致電鷹飛國際。那該中國企業在美國加州納稅回國后，是否會在國內面臨雙重征稅等稅收問題？

不會的，在美設立的企業，是美國法律主體，企業本身只有在中國返程投資，才涉及到相應的稅費問題。在美國經營活動中國不再征稅。

另外企業的股東是中國人，按照我國的國籍與收入來源雙重標準，如果中國個人或企業股東需要將利潤匯入國內并結匯，則根據中國的所得稅法進行稽征，個人所得稅由其自行申報，企業所得稅由其納入企業財報的利潤分紅科目，統籌稽征。

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